贵公司销售空调一并提供安装服务的,属于混合销售而不是兼营,安装服务也一并按照货物销售缴纳增值税,相应的,如果是请外部安装单位为贵公司提供安装服务,贵公司可以向该单位索取增值税专用发票抵扣进项税额。发生退货的,应根据税务机关开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录。
小规模劳务派遣公司,采用一般计税和简易计税,差额缴税, 用工单位打款含税销售额20万,支付工资福利办理保险的费用12万,缴纳的税款为*5%+5*3%是这样算吗,那个单位的出纳告诉我是这样算,总觉得不对 您好!
本月我公司开出一张技术服务费的增值税专用发票,税率为6%,那么在增值税申报表的主表上,我是该填在“应税劳务销售额”这一栏呢,还是填在“按简易征收办法征税货物销售额”这一栏呢?《增值税纳税申报表》主表第1栏“按适用税率计税销售额”,填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额。另外,技术服务符合规定条件,可以申请免征增值税,通常需要到科技部门申请技术合同认定、到主管税务机关办理优惠备案手续。
1,金融农户小额贷款,单笔且农户贷款余额总额10万以下如何理解?2,从事旅游服务的纳税人如果发生两笔业务,是否可以一笔业务选择差额征税,一笔选择一般计税,还是只要选择了差额征税,所有业务都要差额计算?位于乡镇行政管理区域内和在城关镇所辖行政村范围内的国有经济的机关、团体、学校、企事业单位的集体户;有本地户口,但举家外出谋生一年以上的住户,无论是否保留承包耕地均不属于农户。农户贷款的判定应以贷款发放时的承贷主体是否属于农户为准。
小规模纳税人保安派遣选择差额纳税,1.是否合同时享受小规模纳税人季度应税销售额不超过9万,免增值税的优惠政策。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
我是劳务派遣小规模公司。计提成本:借主营业务成本7619.05 应交税费增值税380.95 贷应付账款8000。计提工资时的数额是根据应付账款8000元计提,还是根据主营业务成本7619.05计提?我在纠结这个问题。您好,我来帮你解开这个心结。其本质原因是,抵减增值税的金额,不能再重复计入成本。可能会有人说,因为有增值税专用发票,所以17元进项税可以抵扣。劳务派遣是差额征税政策,支付的工资成本可以抵减收入,实际上相当于进项税的作用。您再仔细琢磨琢磨,有什么问题再联系。