我司本月开给客户的增值税专用发票的发票联和抵扣联客户丢失了怎么办？

1位顾问回复2022-07-10 23:45852人看过

你好，我司本月开给客户的增值税专用发票的发票联和抵扣联客户搞不见了，现在我司这些要怎么处理这事？需要带什么资料到税局怎么办理？【商业】

专业顾问回答

根据《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第19号）三、简化丢失专用发票的处理流程

一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》（附件1、2，以下统称《证明单》），作为增值税进项税额的抵扣凭证；

如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证，认证相符的可凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。

附件1《丢失增值税专用发票已报税证明单》、附件2《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》可以自行网上搜索下载或者咨询主管税务机关索取。

2022-07-11 00:37:13 回复