老师好,企业固定资产电脑,使用年限5年,计提折旧4年后,提前一年报废,购进时按17抵扣了进项,需要做进项税转出吗,如需要做是全额还是按净值占原值比例做进项转出,另现在是13%税,按原17%转还是现在13%转。另一个问题是,如是未提足折旧,盘亏丢失的,进项税又该如何处理。
财税依据是什么
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您好!如果是正常使用报废,不用做进项税转出。如果是管理不善丢失的,进项税不得抵扣的,应转出的进项税额=固定资产净值×适用税率,税率适用原抵扣时的税率。
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