进项税额转出应该如何进行明细设置?
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“进项税额转出”的明细设置至少应该包括图1-13所列示的几项。能够进项税额转出的信息应该是“应交税费——应交增值税(进项税额)”中登记过的信息,在此需要重点登记“转出事由”,该转出事由应该与增值税纳税申报表的附表二《本期进项税额明细》中的第二大项“二、进项税额转出额”相对应。按照增值税的纳税申报期汇总后,该明细信息应该账税一致。
图1-13“进项税额转出”的明细设置项目
提示:该表按纳税期限每期一份,如果企业是按月申报的,则每月一份;如果是按季度申报的,则每季度一份。
2016年5月1日以后取得的固定资产或在建工程的不动产进项税抵扣取得工程物资时直接划分:购入工程物资一批800000,领用585000借:工程物资800000应交税费-应交增值税进项税额81600应交税费-待抵扣进项税额54400贷:银行存款936000借:在建工程585000贷:工程物资585000可不可以领用时再划分,这样以后工程物资转入原材料里就不需要再将待抵扣进项税额转出了。如果用途不明确,可以先计入进项税额,以后再转入待抵扣进项税额。但是从实务的角度,不建议这样操作,因为纳税申报表不容易填写。以
老师,1.我们公司买洗衣机,电冰箱开的专票能抵扣进项税吗.2.如果不能抵,已勾选认证了怎么办 您好。如果是用于员工福利,进项税额是不能抵扣的。不能抵扣的进项税额如果已经勾选认证,需要在纳税申报表上进行进项税额转出处理。
老师,你好,我公司是房地产开发企业,但现在已申请税务简易征收,请问现在会计核算有什么变化?请问实行简易征收时是不是我收到发票无所谓是增值税专用发票和普通发票,和以前的账务处理都是一样的吗?我想搞明白的是:房产老项目实行简易征收的,不得抵扣进项税额,但我公司现在取得增值税专用发票,我现在的账面处理是按实际支付的金额入账,没有扣掉税金部分的金额,这样操作是对的吗?比如我公司购买办公系统软件取得增值税专用发票的金额为1万元,那我入账时借:管理费用1万元,贷:银行存款。
您好:办理食品经营奉贤许可证需要的资料和注意事项如下: 食品经营奉贤许可证分别为两种 食品经营许可证(预包装):预包装的办理食品经营许可证,不需要看场地,携带公司营业执照正...
我在网校买的课件,记什么科目,我申请的是专票,我们是工业制造企业,进项税额能否抵扣,若不能抵扣要不要认证 您好 可以抵扣,作为管理费用_职工教育经费 以上问题的回答,希望能帮助到您。
您好开户长宁许可证丢失了是可以补办的,首先要登报挂失,然后带着银行开户时的所有资料还有报纸去开户行进行补办,不过现在已经取消了开户长宁许可证,您可以先打电话咨询开户行是...
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