老师好,我们是一家贸易公司,从A采购原料卖给B,B经过加工后,我公司又买回卖给C,我公司中间签了两次合同,A~我公司B,B~我公司~C,请问老师,我公司应该如何确认对B公司的收入,是全额确认还是按加工费确认该收入?另外麻烦老师告知相关的准则。非常感谢!
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您好,关健是看您所签订的合同类别,如果您将采购的材料销售给B,签订的是销售合同,则在这个环节是需要确认收入并缴纳增值税的。如果您将采购的材料发货给B,由B加工完成后收回,则应签订的是委托加工合同,B仅确认加工费收入。
资本公积是指投资者或者他人投入到企业、所有权归属于投资者、并且投入金额上超过法定资本部分的资本。营业外收入是指企业确认与企业生产经营活动没有直接关系的各种收入。根据你所述情况,公司利润没达到预期目标,股东承担责任并补其差额,主要目的是在利润表上体现出利润目标,因此,应计入营业外收入处理较好。
这样做是不合理的,外派员工一定是有收入的,这样做是少入了收入
营改增之后,劳务派遣出现的其他业务收入,我们单位采用的是差额征税。此次其他业务收入13万,卖的废品收入,怎样征收增值税,按多少税率缴纳增值税,还有城建税,教育费附加怎么算?小规模纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品,应按3%的征收率征收增值税。
我是劳务派遣小规模公司。计提成本:借主营业务成本7619.05 应交税费增值税380.95 贷应付账款8000。计提工资时的数额是根据应付账款8000元计提,还是根据主营业务成本7619.05计提?我在纠结这个问题。您好,我来帮你解开这个心结。其本质原因是,抵减增值税的金额,不能再重复计入成本。可能会有人说,因为有增值税专用发票,所以17元进项税可以抵扣。劳务派遣是差额征税政策,支付的工资成本可以抵减收入,实际上相当于进项税的作用。您再仔细琢磨琢磨,有什么问题再联系。
老师好,我们的所得税月报收入输入数据时错误,多报收入了,我们可以在下个月把按差额调减之后的数进行申报吗?下次申报撤销掉,重新发送就好了,并不严重。但是不能撤销过多,不然税局就会把你单位算作异常状态。建议你系统学习一下所得税申报实务经验。
老师您好,请问老师:1.公司购进了原材料,但是没有取得发票也没有付款,月末怎样进行账务处理?
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