请教以下税务问题，谢谢

已解决#税务合规指导#

1位顾问回复2022-08-23 18:57780人看过

1、对于员工生病，结婚等情况，公司送出的现金慰问金账务上如何处理，怎么做能税前扣除？

2、公司购入非营运小汽车，我理解的财税（2013）37号文里，这部分增值税是可以抵扣的，我想问的是，以后与此小汽车相关的维修费、加油费、车险费等等的增值税是否也可以抵扣？

3、我公司是一个网络平台，有点类似美团那样的服务形式，商户会在我们平台上挂出餐饮项目，个人消费者去商户消费时用我们的APP支付，支付后停留在我公司的消费款项我们会在次日扣除一定的服务费后付给商户，请问我们的收入怎么确认？按扣除的服务费吗？

4、我们公司的APP会不定时的给个人用户发放现金红包，个人用户可以将红包提现，或者再消费，这部分没有票据，请问我们怎么处理这部分费用。有没有相关的税务文件支撑这部分处理。

专业顾问回答

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分别回答如下：

1、这类支出无论是会计上还是税务上都可以按照职工福利费进行处理。企业所得税税前扣除是原则上没有问题的，但是企业最好制定这方面的制度以备税务检查。同时，扣除时要受到福利费14%的比例限制。

2、购进的小汽车是可以抵扣进项税额的，除非是专门用于职工福利；同样，与小汽车相关的费用的增值税进项税额也是可以抵扣的。

3、你们的收入应按照你们实际扣收的服务费确认收入，应付商户账款和消费者充值作为负债确认。

4、对于通过网络发放的现金红包，会计上应作为“营业外支出”或“销售费用”处理。但是，在税务方面一方面需要代扣代缴个人所得税（偶然所得）；对于企业所得税是否能税前扣除现在没有明文规定，存在一定争议，建议多与主管税务机关沟通，主要从发红包行为与企业收入的关系出发争取主管税务局能认可为推广费用。

引用资料：公司开通银行账户：基本户、一般户常见问题介绍

2022-08-23 19:30:01 回复

大家都在问

请教以下几个税务问题
请问 1）促销品是不是视同销售，需要交17%的增值税？2）促销品取得的发票能作为费用所得税税前扣除吗？3）如果在印刷厂印公司LOGO的布干胶，然后贴在促销品上，可不可以作为宣传品？4）此类促销品如何合理合规？
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如果建筑发票是在土地增值税清算完成之后才来怎么办？但是廊坊市地方税务局掌握的口径则是这样表达的：土地增值税清算时，扣除项目金额支付的截止时间，原则上以满足应清算条件之日起或者接到主管税务机关清算通知书之日起90日内。
事业单位将国有资产出租给下属企业纳税及收益上缴问题
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小规模纳税人税务流程问题
您好，我是新手，刚接触税务，小规模纳税人税务流程是这样吗。先插金税盘，登录，系统自动清卡，然后再去申报是么？不知您用的是哪个公司的金税盘？如果是用的爱信诺的金税盘，则不存在您上述所说的财务流程，因为爱信诺的开票系统有升级，现在只要在月初插入金税盘，打开开票软件，系统会自动完成动抄报税并清卡的工作，无需等待申报先后再进行清卡工作。如果是百旺金赋的金税盘，每月月初需要先进行反写工作，等纳税申报完毕收到回执后再进行清卡工作，需经过两个步骤方可完成整个流程。
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假设A公司，B公司，，那么费用可以直接分摊吗？谢谢对于关联公司共用资源费用扣除问题，当前各地的执行口径不同，部分地区允许企业内部采用分摊方式将费用分摊到各个公司，但规范讲，华电和华电控股属于不同的法人公司，不属于总分公司关系，直接分摊，税务机关不一定认可，可能要求按照提供服务方式结算，即由拥有食堂一方，向公用的另一方开具发票，由于餐饮服务进项税额不能抵扣，该操作方式存在多交一道增值税的风险。