你好,请问这个业务出租方如果是分期收款,应该如何确定销售额,法规只说全部收入减去利息和车辆购置税,分期收款如何计算呢?实操是怎样的?谢谢
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你好:这个问题比较复杂,关于差额纳税这个问题,可以在收到租金时先全额计算销项税额,而后确认租赁成本也就是利息时,借方做一笔应交税费-抵减销项税额的一个数,相当于利息部分抵减了销项税。这样在每月结转增值税时,就算是差额纳税了,基本原则是这样的,你理解一下。
吴老师非常感谢您的耐心解答,我们是在中国基金业协会注册备案的有牌照的私募基金,我还有一个疑问就是在财税2016年36号文中“4.金融商品转让,是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动”,商品期货虽没有被列为免税,但商品期货并不属于“非货物期货”,如果只是在交易所买卖合约的利差,也要交增值税么?十分感谢 或者其他相应商品对应的税率。
营改增前主营业务税金及附加中包括了营、城、交三个税金,营改增后我的对内报表是不是也需要把增值税也算入到主营业务税金及附加中呢??增值税是价外税,不能算人主营业务税金及附加中
申请调整增值税专用发票最大开票限额,对“单笔销售业务、单台设备销售合同”上面的金额大小有没有相关规定?问题收到,每张专用增票友最大开票限额,如果单笔业务单台设备的金额超过了单张开票的最大金额,必须分几张来开具发票。
1.6月份办理登记一般纳税人,当月生效,6月份按一般纳税人计税规定计算,4-5月实际经营期俩月20万以下销售额才可享受免税政策,该单位不符合免税政策。提问: 该公司4.5月份按小规模交税,6月份按一般纳税人交税,那么7月份报税的时候要填写2个增值税申报表,交2次增值税和附加税吗?
谢谢您的信任与提问,首先看看有没有到税务备案,可享受减免增值税与企业所得税的优惠。如果没有,就按正常业务确认收入及销项税及应纳税额。以上回答希望能帮助到您。所以还是应该按照完工百分比做收入和成本,达到增值税纳税义务发生时间交税。一般以合同约定的收款日为纳税义务发生时间。
你好老师 我公司向境外一家公益组织支付会员费,对方为我方提供技术上的服务请问:1、这个业务属于捐赠吗?可不可以算做一般支付?感谢您的信任和提问。
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