是否再计提所得税费用

已解决#税务稽查#

1位顾问回复2022-09-11 14:11625人看过

您好，老师我想请教一下，税务局稽查时，查出我们少交了印花税，我现在做1.借记以前年度损益调整贷记应交税费2.借记利润分配的未分贷记以前年度损益调整3借记应交税费贷记银行存款。我想问下还用不用考虑所得税了呢？

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您好，

要考虑计缴应花税年度所得税费用。在2中，补一笔，借：应交税费-应交所得税贷：以前年度损益调整-所得税费用，然后按以前年度损益调整的余额冲未分配利润。

以上问题的解答，希望可以帮到您。

引用资料：上海代理记账公司费用标准

2022-09-11 14:43:41 回复

大家都在问

银行扣缴上年汇算清缴应调增的所得税费用
我认为，上年应预提而没预提，可以按错账调整，用以前年度损益调整科目借：以前年度损益调整一所得税费用贷：应交税费-应交所得税借：应交税费-应交所的税贷：银行存款是这样吗？我也有看到有同事直接用未分配利润取代所的税费用科目，虽说不上哪里错了，但也总觉得哪里怪怪的，所以想确认一下，标准的会计分录是怎样您好！
有关薪金所得得个人所得税问题
根据上述规定，节日发放得购物卡，或者现金形式发放得红包过节费，不属于国税函[2009]3号列举的职工福利费支出范畴，按照员工工资薪金制度发放的节日福利，符合国税函[2009]3号第一条规定的五大原则的，应作为“合理工资薪金”处理，代扣代缴所得税，在企业所得税前扣除。
房地产自查报告如何写？
国税要求房地产企业分析2015年度写自查报告，应对：企业所得税特殊模板-利息支出异常。由于现在已经被要求提交自查报告，此时千万不要有侥幸心理，应该认真按照税法规定进行核查，错了就要主动承认，该补税也要积极按照税务局要求补税，补税的话只有滞纳金而不会罚款的。
松江公司注销，法人股东借款无力偿还？其他股东认亏，如何进行财税处理？
对于所得税来说：根据个体工商户个人所得税计税办法，第二条实行查账征收的个体工商户应当按照本办法的规定，计算并申报缴纳个人所得税。第七条个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。如果是一般纳税人，本期缴纳的增值税=本期销项税额-本期进项税额您好：借款无力偿还，按照视同向投资者分配股利缴纳个人所得税。借款还是那个借款，不需要进行处理。
企业所得税中税前可扣除的利息费用问题
企业债务的利息费用可以在税前利润中扣除。怎么能算作利润呢你好，是指利息可以在税前利润中扣除，不是加在利润上的。
企业开展促销活动外购物品赠送给用户在所得税上应如何处理
目前企业列支在促销费用科目，正常税前列支。是否需要视同销售调增应纳税所得？根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》第二条、第三条的规定，企业将资产移送他人用于交际应酬、市场推广或销售，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确定收入。属于外购的资产，可按购入时的价格确定销售收入。基于本文件规定，企业开展促销活动外购物品赠送给用户确实属于应当视同销售。