8月份的专票已经付款做账，发票认证问题？

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1位顾问回复2022-09-12 17:20544人看过

8月份的专票已经付款做账，但是在9月10日认证的。请问老师，我是应该填在本期认证相符且本期未申报抵扣栏吗？凭证上的进项税额应该改为：待抵扣进项税额吗？谢谢！

专业顾问回答

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收到增值税专用发票，当月未认证时，可以参照下述规定，记入“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，待认证通过后，再转入“应交税金——应交增值税(进项税额)处理。

引用资料：闵行注册公司办理营业执照常见问题

2022-09-12 18:12:01 回复

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关于房屋租金的涉税问题
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进项专票税额抵扣问题，
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