要不要作税额的调整？

已解决#税务合规指导#

1位顾问回复2022-09-23 13:13452人看过

我司外购商品，经常实际数与报关数有差异，差异虽然小，但也会在账面上调整，当调增或调减时，摘要写购进数量差异调整行吗？

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可以的，需要的就是真实。

引用资料：松江免税普通发票可以抵扣进项税额吗？

2022-09-23 13:54:35 回复

大家都在问

固定资产账务调整问题
一个设备增值税专票，金额10万，税额1.3万，19年本来应该记入固定资产10万，但是记入了销售费用11.3万，2020年该怎么调账啊？借记固定资产10，应交税费——应交增值税1.3，贷记以前年度损益调整 11.3 去年的折旧补提，借记以前年度损益调整，贷记累计折旧今年折旧的补提，借记管理费用/生产成本/制造费用，贷记累计折旧涉及调整企业所得税，借记以前年度损益调整，贷记应交税费——应交企业所得税
上期进项税额入账金额和发票实际税额有差异
上期没有发现调整当期该如何处理如果上期与本期属于同一个会计年度，一般按照发票实际金额对账务进项调整，差异在本期进行调整。第十二条企业应当采用追溯重述法更正重要的前期差错，但确定前期差错累积影响数不切实可行的除外。追溯重述法，是指在发现前期差错时，视同该项前期差错从未发生过，从而对财务报表相关项目进行更正的方法。
总机构上海静安，分支机构怎么办理企业所得税汇总纳税？
根据《国家税务总局关于印发跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法的公告》的规定，总机构和具有主体生产经营职能的二级分支机构，就地分摊缴纳企业所得税。因此，汇总纳税企业的总分机构应按上述规定申报企业所得税。分支机构注销后15日内，总机构应将分支机构注销情况报主管税务机关备案。
普陀我的公司对公账户离新地址太远了，请问可以变更到离公司较近的银行吗？
您好！您这边注册地址在工商局普陀变更之后也需要到对公账户开户行办理开户许可证地址普陀变更备案；您这边要在离您新地址附近的银行办理业务；首先需要将现在的对公账户办理注销；...
松江个体户如何合规个人所得税，个人投资所得要怎样合规？
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需要进项税额转出的情况
需要进行应交税费-应交增值税-进项税额转出的情况，是企业已经抵扣的情况吗？应交税费-应交增值税-进项税额可以出现在借方红字吗？企业已经抵扣，之后发现属于不可以抵扣的情况，需要做进项税额转出。