关于递延所得税资产的疑问

已解决#税务合规指导#

1位顾问回复2022-10-04 07:28831人看过

有个问题搞不明白：收到预收账款时产生递延所得税资产时是：借递延所得税资产，贷应交所得税。但是在确认资产减值准备时，借递延所得税资产，贷所得税费，这是怎么回事？

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您好！

不是的，确认递延所得税资产时都是借记递延所得税资产，贷记所得税费用，实际纳税义务减少时再转回借记所得数费用，贷记递延所得税资产。递延所得税资产相当于对于税务机关的预付账款。

引用资料：所得税汇算清缴时间是什么时候？

2022-10-04 08:00:01 回复

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