您好!如果因为折旧年限及折旧方法还有减值准备导致的时间性差异,为应纳税时间性差异。
会对所得税有影响,一方面,税法上有税法的规定,如果与会计不同,就会产生暂时性差异,需确认递延所得税。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
暂时性差异是指资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生的差额。故无形资产的账面价值和计税基础不同属于暂时性差异。时性差异是由税收法规与会计准则确认时间或计税基础不同而产生的差异。
我公司拟采用加速折旧政策:如果年利润额<加速折旧额时,2016年~2021年需要确认递延所得税负债及所得税费用,当期净利润减少;2022年~2025年当应纳税暂时性差异转回的时候不影响净利润,仅影响应交所得税,劳烦确认!以上答复供参考,希望能对您有所帮助!
能不能这么理解,永久性差异在处理当期的应纳税所得额时候调整,暂时性差异产生的递延在递延所得税这里记录,所以才有了所得税费用公式=应交所得税+递延所得税 您好 您的理解正确。以上问题的回答,希望能帮到您。
为什么暂时性差异不计入递延所得税资产 补充: 可抵扣暂时性差异 您好: 暂时性差异分为可抵扣暂时性差异与应纳税暂时性差异,可抵扣暂时性差异计入递延所得税资产。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
何为递延所得税未来转回时的所得税税率?比如说2018年产生的暂时性差异,那么2019年税率是转回收的税率吗?这个需要自己根据企业的实际情况进行预计,说白了就是会计估计。