老师您好,我是第一次做汇算,想要请教一下职工薪酬纳税调整明细表是怎么做的,2015的职工薪酬只是在管理费用中做了应付工资这个项目,没有计提过职工福利费和教育经费等项目,那现在汇算的时候我可以直接在职工薪酬里面调增吗?
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没有实际发生的费用,是不可以在税前进行抵扣的。
管理费用的应付工资,为账列金额,查询地税局个税申报资料,通常情况下应纳所得额为税务金额。
今年公司没有收入,请问职工薪酬纳税调整明细表该如何填写,是否可以不填写?
17年12月份的工资没有在12月份的账里计提,18年1月份工资表出来就发了,请问借管理费用-工资贷应付职工薪酬同时借应付职工薪酬贷银行,这样可以吗?还是要用以前年度损益调整 您好: 需要调整以前年度损益,也就是需要将12月的工资调整至17年。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
增值税法律法规列为销售,有的构成会计销售,有的不构成会计销售,容易漏报或误计税款案例。特别是不构成会计销售的应税业务,如:将自产、委托加工品用于非应税项目;将自产加工品、委托加工品或购进货物作为投资提供给其他单位、个体经营者;将自产加工品、委托加工品用于集体福利或个人消费;将自产加工品、委托加工品、购进货物无偿赠送他人。由于这些业务不构成会计销售,在会计核算中不需要按入账科目核算,而是直接按成本转帐,容易造成漏计或错计税款的问题。
自产产品发放职工福利,视同销售调整增收入,同时结转成本,同时是否要调增职工福利费 您好!在工资总额14%以内部分不用纳税调整,超过部分需要纳税调增。
公司工资一直是实际发放时才做账,因此有差异,现在要在2018年账上做年度调整。17年12月工资做在18年,分录是借管理费用,贷现金。这笔分录需要冲红,然后作损益调整分录吗?第二个问题,处理方式也是对的。
(五)有关工资薪金的安排,不以减少或逃自贸区合规款为目的; 国家税务总局公告2015年第34号:列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴,符合《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》第一条规定的,可作为企业发生的工资薪金支出,按规定在税前扣除。
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