一般纳税人进项税额抵扣问题

已解决#税务合规指导#

1位顾问回复2022-10-29 12:56536人看过

老师，比如我们是建筑行业的一般纳税人，增值税是10%，那我们购进货物对方开的16%的票，那我们还是按16%抵扣吗

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是的

引用资料：长宁餐饮企业适用税率及记账报税注意问题

2022-10-29 13:30:01 回复

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不动产40%待抵扣进项税额结转
2016年5月1日以后取得的固定资产或在建工程的不动产进项税抵扣取得工程物资时直接划分：购入工程物资一批800000，领用585000借：工程物资800000应交税费-应交增值税进项税额81600应交税费-待抵扣进项税额54400贷：银行存款936000借：在建工程585000贷：工程物资585000可不可以领用时再划分，这样以后工程物资转入原材料里就不需要再将待抵扣进项税额转出了。如果用途不明确，可以先计入进项税额，以后再转入待抵扣进项税额。但是从实务的角度，不建议这样操作，因为纳税申报表不容易填写。以
进项专票税额抵扣问题，
老师，1.我们公司买洗衣机，电冰箱开的专票能抵扣进项税吗.2.如果不能抵，已勾选认证了怎么办您好。如果是用于员工福利，进项税额是不能抵扣的。不能抵扣的进项税额如果已经勾选认证，需要在纳税申报表上进行进项税额转出处理。
房地产企业申请税务简易征收，请问现在会计核算有什么变化？
老师，你好，我公司是房地产开发企业，但现在已申请税务简易征收，请问现在会计核算有什么变化？请问实行简易征收时是不是我收到发票无所谓是增值税专用发票和普通发票，和以前的账务处理都是一样的吗？我想搞明白的是：房产老项目实行简易征收的，不得抵扣进项税额，但我公司现在取得增值税专用发票，我现在的账面处理是按实际支付的金额入账，没有扣掉税金部分的金额，这样操作是对的吗？比如我公司购买办公系统软件取得增值税专用发票的金额为1万元，那我入账时借：管理费用1万元，贷：银行存款。
奉贤办理食品经营许可证需要什么资料，要注意什么？
您好：办理食品经营奉贤许可证需要的资料和注意事项如下：食品经营奉贤许可证分别为两种食品经营许可证（预包装）：预包装的办理食品经营许可证，不需要看场地，携带公司营业执照正...
我在网校买的课件咋入账
我在网校买的课件，记什么科目，我申请的是专票，我们是工业制造企业，进项税额能否抵扣，若不能抵扣要不要认证您好可以抵扣，作为管理费用_职工教育经费以上问题的回答，希望能帮助到您。
关于引进劳务的进项抵扣问题
请问老师，我们付给劳务公司的费用可以作为进项抵扣吗？您好，对方是劳务派遣公司，如果对方选择差额征税，贵公司支付给劳务派遣公司的费用，扣除工资社保公积金等费用后的余额，劳务派遣公司可以开具增值税专用发票，贵公司可以抵扣，剩余部分不能开具增值税专用发票，不能抵扣。劳务派遣服务，是指劳务派遣公司为了满足用工单位对于各类灵活用工的需求，将员工派遣至用工单位，接受用工单位管理并为其工作的服务。