总公司代分公司发放工资

已解决#税务合规指导#

1位顾问回复2022-10-31 00:26519人看过

分公司2月初才办理好营业执照。税务暂未进行备案。但是12月份己发生该分公司人员工资。我现在如果报这部分人员的个人所得税？这部分人员的工资，我在12月未计提，1月发放时计入其他应收款科目了。这样做对吗？

补充：

那我现在需要怎么调整科目？我将这部分人员的工资补提应付职工薪酬，进入总公司的成本。分公司正式建账后，再冲成本费用，挂分公司的往来款。可以吗？

专业顾问回答

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您好！

处理不正确，工资还是应正常计提并通过应付职工薪酬科目核算。

引用资料：浦东施工资质审批流程

2022-10-31 01:10:01 回复

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