初级会计师向TA咨询
公允价值变动损益科目核算企业交易性金融资产等的公允价值变动而形成的应计入当期损益的利得或损失。
出售交易性金融资产售价1800，成本1600，公允价值变动损益贷方80，增值税怎么计算 交税吗？
我公司持有上市公司股权，现在我公司想出售此股权，此股权在账面上的价值为：长期股权投资-成本 500万 长期股权投资-损益调整100万。金融商品转让，不得开具增值税专用发票。因此，贵公司需要确认您们最初的买入价是多少，我不能确定就是500万元，因为按照会计准则长期股权投资初始计量时是包括了为该投资发生的相关税费。第二：企业所得税问题 计算长期股权投资的计税成本是按照历史成本计量的，如果500万元就是初始购入该股票的原始成本，则企业所得税税前扣除的成本就是500万元。
老师，您好：无形资产摊销完后账面价值为零，管理层决定报废，因为不影响损益，是否就不用做资产损失的申报了？如果在清理过程中发生清理费，是属于无形资产报废损失进行损失申报，还是作为一般费用化处理，然后税前列支？如果无形资产损失申报，是不是只能采用专项申报？已经摊销完毕的资产报废损失不需要专项申报，清单申报即可。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
公允价值变动损益科目的借方登记资产负债表日企业持有的交易性金融资产等的 公允价值低于账面余额的差额。
因为汇率变动过大，年底账面汇兑损益引起利润增加100万，这部分是否记入应纳税所得额缴纳所得税？在资产负债表日，应当将所有外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。现行《企业会计准则》和《企业所得税法》对汇兑损益的处理保持了一致的标准，均未强调是否已实现和未实现，计算企业应纳税所得额时不需要作纳税差异调整。
另外，企业应缩短筹建期和资产购建期，尽可能加大筹资利息支出计入财务费用的份额，以便直接冲抵当期损益，从而达到合规目的。最后是通过出资方式及资产评估进行税收合规。同时，设备投资计价及实物资产和无形资产于产权变动时，须进行资产评估。房地产子公司拟注销，如问题所述，账上的主要资产如果只是未售出的房子及门面，则主要的税务成本来自于该部分资产。房产出资涉及增值税、企业所得税，由于是房地产企业，同样涉及企业所得税。
全程督导 免跑腿 快速下证
资深会计做账 远离账务风险
全程代办，享税收和园区优惠政策
根据落户需求匹配专属方案
不必缴纳预提税，不必负担税收
享受优惠政策
微信公众号
客服微信号
沪公网安备 31011502003242号 沪ICP备14019410号-1
