涂料行业消费税直接减免的问题

已解决#税务合规指导#

1位顾问回复2022-11-14 08:44716人看过

吴老师，您好！请教一下国家今年对涂料行业有一个直接减免的消费税政策。咨询下你，这个直接减免的消费税需要转让营业外收入再交企业所得税吗？如果1-11月份的都没有转入营业外收入该怎么处理？谢谢你！

专业顾问回答

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您好：

免征的消费税，不需要计提也不需要计入营业外收入。你想：如果要计入营业外收入，就需要先计入，借：税金及附加，贷：应交税费-应交消费税，借：应交税费-应交消费税，贷：营业外收入。这样相抵在计算所得税时，与不计提是一样的。

以上对问题的解答，希望能帮助到您！

引用资料：普陀新公司注册：应注意哪些方面的问题？

2022-11-14 09:42:01 回复

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