所得税费用和应交税费应交所得税

已解决#税务合规指导#

1位顾问回复2022-11-16 19:12668人看过

老师，您好！公司账上的“所得税费用”和“应交税费-应交企业所得税”，这两个科目的金额不等，为什么会不相等？什么情况下，两个科目金额会一致呢？谢谢！

专业顾问回答

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您好

形成应纳税“暂时性差异”时，递延所得税负债增加，所得税费用增加。

处理为：

借：所得税费用

贷：递延所得税负债

形成可抵扣“暂时性差异”时，递延所得税资产增加，所得税费用减少。

处理为：

借：递延所得税资产

贷：所得税费用

如果不产生暂时性差异，“所得税费用”和“应交税费-应交企业所得税”就相等。

以上问题的回答，希望能帮助到您。

引用资料：2023青浦公司注册流程及费用

2022-11-16 19:43:41 回复

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