老师您好!如果一般纳税人符合条件要转小规模纳税人,但帐上还有已认证未抵扣完的进项,或还有未认证的进项怎么处理
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您好,感谢您的信任和提问!
已抵扣的税额,不做进项转出处理;未抵扣的税额,也不允许继续抵扣。
未抵扣的部分,如果已认证(即形成留抵)转入成本费用:
借:主营业务成本
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
如果还没有认证,则与不含税价合并直接计入相关成本费用。
这部分是不能再抵扣或退税的,具体可以再与当地税局进行确认。
以上对问题的解答希望可以帮助到您。
自有公司现在都是小规模纳税人,营业收入大于500万后会被认定为一般纳税人,是马上被认定还是12个月以后被认定?您好,不是12个月后被认定,而是在年应税销售额超过规定标准时,在申报期结束后20个工作日内办理一般纳税人认定相关手续。如果逾期不办理,税务机关在规定期限结束后10个工作日内向纳税人传达《税务事项通知书》,告知纳税人应当在10个工作日内向主管税务机关办理相关手续。
请问老师 印花税是以什么基数缴纳的。印花税是以合同价款为基础计算缴纳的,一般人和小规模的算法是一样的,如果合同中单独约定了增值税款,则增值税这部分不需要缴纳印花税。
希望我的回答能够帮到您。您好,很高兴为您解答。具体办理步骤: 1.向主管税务机关填报《一般纳税人转为小规模纳税人登记表》,并提供税务登记证件; 2.已实行实名办税的纳税人,无需提供税务登记证件。一般纳税人符合以下条件的,在2024年12月31日前,可选择转登记为小规模纳税人:转登记日前连续12个月或者连续4个季度累计销售额未超过500万元。(二)纳税人填报内容与税务登记、纳税申报信息不一致,或者不符合填列要求的,主管税务机关应当场告知纳税人需要补正的内容。
1.6月份办理登记一般纳税人,当月生效,6月份按一般纳税人计税规定计算,4-5月实际经营期俩月20万以下销售额才可享受免税政策,该单位不符合免税政策。提问: 该公司4.5月份按小规模交税,6月份按一般纳税人交税,那么7月份报税的时候要填写2个增值税申报表,交2次增值税和附加税吗?
一般纳税人的进项专用发票当月认证后可以抵扣增值税。
您好,如果不经常发生应税行为的不需要,如果经常发生应税行为小规模纳税人必须转为一般纳税人。
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