营改增之后,各个环节对增值税的要求较高,如选用一般计税方式,按规定计算销项税额之后,相应的进项需要取得专票抵扣。上述变化,会进一步规范企业的运作,营改增之前类似的挂靠收取管理费等违规行为,在营改增之后的操作空间更少,对于规范运作的企业更为有利。
老师好,可能我没表达清楚,是甲乙公司同受A公司控制,A公司是国资委下属企业,现因集团业务重组,计划将甲公司的全资子公司丙划拨到乙公司,请问实务中是按照丙公司净资产的账面价值做为对价还是按照丙公司的实收资本做为对价划拨?同受国家控制的企业,不作为同一控制下的合并处理,因作价格应按公允价作价。
我们公司在国内采购了模具,是为了海外客户生产产品的。实际业务处理时,没有将模具的费用分摊到产品的售价中进行报关,如果现在想回收这部分款项,客户直接将货款支付给我公司,我们是否需要另外去缴纳增值税?学员您好,很感谢您的提问,同时也考虑到这个问题比较复杂,为避免我们给您的建议不能落地实施,我们已经在积极寻找多位老师整合具体的方案给到您,因此我们的老师还需要花一些时间来处理。再此也非常抱歉还需您继续等待一段时间,造成您的困扰非常抱歉。
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机票代理营改增后,增值税无法差额纳税,机票+手续费=增值税销售额。非旅游行业企业,提供机票代理服务,属于经纪代理业务,但经济代理业务差额纳税,可以扣除的只是“政府性基金或者行政事业性收费”,机票款不能直接扣除。建议贵公司采用代收代付的方式操作,即贵公司只就代理服务收取手续费,机票款项只是作为代收代付处理,机票对应的单据由航空公司直接开给客户,这样,机票款不构成价外费用,不需要并入贵司收入缴纳增值税。向委托方收取的政府性基金或者行政事业性收费,不得开具增值税专用发票。
老师好,甲公司和乙公司同属于国资委下属企业A公司的二级公司,现因集团业务重组,计划将甲公司的全资子公司丙划拨到乙公司,请问实务中是按照丙公司净资产的账面价值做为对价还是按照丙公司的实收资本做为对价划拨?同属国家控制的企业,不作为同一控制下的合并处理。所以应按公允价值作为对价来算。