上海Hi~仲企财税欢迎您!
当前位置:首页>仲企财税问答>税务合规指导>增值税专用发票处理
问答首页公司注册(3913)公司变更(417)公司注销(539)公司转让(133)个体户注册(129)

增值税专用发票处理

1位顾问回复565人看过

您好老师,我想问您一下,我有一张增值税专用发票,我们的这个票是不需要进行认证的,但专票不认证会形成滞留发票的问题吗?

专业顾问回答

周旭
周旭服务年限:5客户评分:4.8 /5.0

资深注册顾问向TA咨询

准确地讲应该是不能抵扣进项税额吧?比如用于集体福利的,中秋节购买月饼而收到的增值税专用发票。

确实正如您所说的情况,专用发票如果不认证将会在税务局的金税系统形成滞留票,金税系统会提醒主管税务机关关注该发票。主管税务机关一般会对滞留票要求企业写出说明,并提供必要的证明材料,比如合同、银行付款凭证(甚至银行流水)、会计凭证等,企业处理起来非常繁琐。因此,企业对于不能抵扣进项税额的发票要么在一开始就要求对方开具普通发票,要么收到增值税专用发票后先全部都认证。对于按照税法规定不能抵扣进项税额,再做进项税额转出,这样可以有效避免后期滞留票带来的麻烦事,且不会违反税法规定。但是,一定要记住,对于已经认证但不能抵扣的进项税额必须及时做进项税额转出,否则一旦被查到也是要被处罚的。

大家都在问