我认为,上年应预提而没预提,可以按错账调整,用以前年度损益调整科目借:以前年度损益调整一所得税费用贷:应交税费-应交所得税借:应交税费-应交所的税贷:银行存款是这样吗?我也有看到有同事直接用 未分配利润 取代所的税费用科目,虽说不上哪里错了,但也总觉得哪里怪怪的,所以想确认一下,标准的会计分录是怎样 您好!
2021年1月销售人员报销机票费用。录入分录时,误认为该税额符合“国内旅客运输服务”项目。但之后又再次了解有关规定之后,此税额不能进项抵扣,但未在当月修改分录,此税额未进行1月征期纳税申报。导致账实差有此笔税额,2月如何对该分录进行调整修改?借:销售费用 52.64 借:应交税费-应交增值税-进项税额 -52.64 回答仅供参考。
2019中级三科报考的基础上想选报两科税务师课程,求推荐相识度较高的科目。财务与会计以及税收相关法律
我单位准备将外购宣传品赠送给客户,需代扣代缴个税,但无法收回此部分个税,即此部分个税由我单位承担,该怎么做会计分录,入哪个科目。作为销售费用核算,这部分金额不能在所得税前扣除,需进行纳税调整。
目前企业列支在促销费用科目,正常税前列支。是否需要视同销售调增应纳税所得?根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》第二条、第三条的规定,企业将资产移送他人用于交际应酬、市场推广或销售,因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产,应按规定视同销售确定收入。属于外购的资产,可按购入时的价格确定销售收入。基于本文件规定,企业开展促销活动外购物品赠送给用户确实属于应当视同销售。
你好,年底忘结转增值税科目,1月有补救办法吗 您好: 没有必要补救了,除了有未交增值税在月末需要结转外,其他可以不结转。