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报表勾稽关系相差10%进项税加计抵减部分

1位顾问回复602人看过

利润表中没有包含10%加计抵减进账税额部分,2个报表之间勾稽关系不相等,怎么办

补充:

谢谢老师了,其他收益10%部分税局返还到账户吗?能讲一下处理流程吗?当月计提时按照未抵减的金额转出未交增值税(借转出,贷未交),下月初税局按照电子报税平台填报的实际扣款金额扣税款,10%金额部分税局会返还到银行账户吗? 主要还是流程不明白

专业顾问回答

鲍琦
鲍琦服务年限:6客户评分:4.8 /5.0

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您好!

其他收益不会返还给企业,是企业不用交给税务局的10%部分,举例如下:

当期未交200元(未抵减之前),进项加计抵减10元,则实际应交给税务局190元。

借:应交税费-未交增值税200

贷:银行存款190

贷:其他收益10

10元加计抵减通过填写附表四实现,申报的应纳税额就是200-10=190元

回答仅供参考。

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