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增值税上月报表添错了,进项税额和留抵扣额错了,这学我咋改正?

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老师好,增值税上月报表添错了,进项税额和留抵扣额错了,这学我咋改正?谢谢。

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姜娜
姜娜服务年限:4客户评分:4.8 /5.0

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纳税申报表填错,如尚未缴纳税款,可以申请作废后再次申报,如已经纳税,需要向税务机关申请更正申报。

以下是《广东省增值税一般纳税人指引节选》,供参考:

八、纳税人申报表提交后发现填写有误如何修改?

征期内, 纳税人在网上提交申报表后发现申报有误需要更正报表的:若企业未解缴税款,可联系主管税务机关申请作废申报,待税务机关将原申报表作废后,方可再次进行网上申报;也可以到税务机关前台更正申报。若企业已解缴税款,不能作废申报,纳税人需要税务机关前台更正申报。征期后,纳税人发现申报有误需要更正报表的,纳税人到税务机关前台做更正申报。

需提醒注意的是,更正申报通常需要报税务机关之后更正,自行直接负数填列等方式,可能导致滞纳金、罚款,如因错误填列多纳税的,更正申报之后,税款可以退税或者抵减下月税款。

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