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开票税控盘抵税分录到底哪个正确?

1位顾问回复428人看过

老师请教一下,我平时就是:借:管理费用 贷:银行存款,当月抵掉同时:借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入,现在我看他们都是第二步:应交税费-应交增值税 贷:管理费用?那不是费用都抵掉了,只能占一头增值税能抵了,费用那头的所得税不能抵了吗?求解惑

专业顾问回答

朱中明
朱中明服务年限:3客户评分:4.8 /5.0

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您好!

应按第二种方法,冲管理费用,相当于没计入费用,所以不能抵所得税。

即使按第一种方法,同时记营业外收入和管理费用,同时记收入和费用,对利润也是没有影响的。

回答仅供参考。

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