除了需要注明出差人身份信息,还需要怎么样才可以进项抵扣,抵扣几个点?
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您好!按票面金额÷(1+9%)×9%计算抵扣进项税。填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》第8b栏“其他”“税额”列,第8b栏“其他”“份数”列填写1份。同时,还需将上述内容填入本表第10行“(四)本期用于抵扣的旅客运输服务”。
你好老师,请问增值税的进项税额为什么要记借方而销项税额要记到贷方呢?应交增值税余额一般在贷方,反映未交数,如有借方,即反映未抵扣数。具体的会计核算,可以参考《关于增值税 会计处理 的 规定》
若是票面乘客信息是企业内部员工,是可以抵扣进项税额的。
免税产品做进项转出处理,无法划分的进项税额怎么判断,企业的固定资产能正常抵扣进项吗,还是纳入计算免税产品的转出金额,谢谢老师 如果公司只生产免税产品,那么进项税都不能抵扣
您好老师打扰,我们是一般纳税人的物业公司,1、现在我们有一栋房子是以前盖的我们的固定资产现在漏水维修,是不是2016年5月1日以前取得的不动产这些维修费都不能走进项抵扣啊?取得合法增值税扣税凭证可以抵扣进项税。纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务,用于新建不动产,或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的,其进项税额依照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣。
老师,针对进项税额加计10%扣除,如果企业进项税额较多,不用交增值税,那对于这部分加计扣除进项怎么处理呢,随着企业经营,时间久了就可能忘记那笔进账加计抵扣了 您好!感谢您的信任和提问。没有抵减是不需要进行账务处理,建议备查表格进行管理。在增值税申报表时,可以在当月填写附表四第6行的本期发生额以及期末余额。
老师,公司购摩托车,进项税额能否抵扣?作固定资产折旧4年吗?可以抵扣进项税额,税法规定交通工具最低折旧年限为4年。
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