老师,您好,咨询一下出口企业,销售货物USD100万元,收到USD99.99万元,以后不会再回款,如何做账务处理?需要把所有差额都调整到汇兑损益里吗?
我认为,上年应预提而没预提,可以按错账调整,用以前年度损益调整科目借:以前年度损益调整一所得税费用贷:应交税费-应交所得税借:应交税费-应交所的税贷:银行存款是这样吗?我也有看到有同事直接用 未分配利润 取代所的税费用科目,虽说不上哪里错了,但也总觉得哪里怪怪的,所以想确认一下,标准的会计分录是怎样 您好!
生成压缩包 还要插入KEY,这个是插入的什么?这个KEY需要去税务局领取
今年五月份之前是小规模纳税人,每个月国税地税正常申报,所得税季度报也报了,但是现在我不知道建外账建在什么时候,去年的票据几乎是收据,很少发票,我们公司是加工企业出口,请问我们建账建在什么时候好数据怎么弄,还有一个问题就是每个季度报的成本和利润总额都很大 ,收入没有那么高 1、由于贵司是去年三月成立的,时间不是太长,故建议从去年三月份开始建账。以上答复供参考,希望能对您有所帮助!
我们公司在正式发货报关前有时会向客户收取运费,或者是模具费、样品费,但是在报关出口的时候并没有加上运费或者模具费、样品费的总额一起报关,只是报了货物本身的FOB价格,这样处理会有什么问题?按照规定,生产企业出口货物劳务增值税退(免)税的计税依据,为出口货物劳务的实际离岸价。
属于以前年度的款项在所属年度内未入账,今年才发现有35000元的营业外收入和10000元的费用都未做到账里。请问这样的情况,我应该怎样调整去年的账务和所得税呢?您好: 1.您需要判断这两个差错是否重大,如不重大可采取未来更正法,做在本期,如重大应采取追溯调整; 2.所得税,正确做法应重新进行更正申报。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
依据该办法第十三条规定,从保税区进入非保税区的货物,按照进口货物办理手续;从非保税区进入保税区的货物,按照出口货物办理手续,出口退税按照国家有关规定办理。海关对保税区与非保税区之间进出的货物,按照国家有关进出口管理的规定实施监管。本次进口旧设备,应该是按照进口设备办理相关手续,缴纳相应的关税、增值税。比如从投资主体类型来讲,包括公司、个体、合伙等,税收规定并不一致,但哪种方式节省税款,确实不能一概论之。