企业在判断自身是否应当履行同期资料合规义务时,应当根据该15条的规定,从外资股份比例、发生关联交易的关联方以及关联交易金额三个方面进行测试。企业在同期资料中,应当根据自身披露的相关事实充分论证自身关联交易定价符合独立交易原则。
目前平台对于交易记录不会隐瞒,因为涉及到投资以及后续风控等各方面的原因。但是平台对个人交易的个税处理态度比较暧昧,所以需要通过仲企产品去解决他们的问题。
您好老师,公司购进的车不含税20万,税款2.6万,价税合计22.6万,购进时借固定资产20,进项税2.6,银行存款22.6,购进的下月能不能一次性折旧,借管理费用20,贷累计折旧20。还是税法可以一次性折旧,会计上必须须要按年限折旧,比如折五年,然后第一年一次性折旧,后面四年所得税调增应每年应该折旧的金额。请老师详细讲解下,感谢!是的会计上还是需要按预定使用年限折旧的,税法上可以按相关政策处理,此时会存在税会差异,需要在汇算清缴的时侯进行纳税调整。
一个设备增值税专票,金额10万,税额1.3万,19年本来应该记入固定资产10万,但是记入了销售费用11.3万,2020年该怎么调账啊?借记固定资产10,应交税费——应交增值税1.3,贷记以前年度损益调整 11.3 去年的折旧补提,借记以前年度损益调整,贷记累计折旧 今年折旧的补提,借记管理费用/生产成本/制造费用,贷记累计折旧 涉及调整企业所得税,借记以前年度损益调整,贷记应交税费——应交企业所得税
参照无形资产的计税基础问题,假设固定资产在初始计量时候会计与税法规定不一致,也是不确认对所得税的影响吗?这是永久性差异,在企业所得税汇算清缴时纳税调整,不确认对所得税的影响。以上对问题的解答,希望能帮助到您。
5万美金以下是不用纳税还是不管多少金额都需要纳税? 贵公司接受境外技术服务,无论是一般技术服务还是特许权使用费,均需持合同到外经贸主管部门办理合同登记手续,办妥以后,获取外经贸主管部门颁发的《技术进口合同申请表》和《技术引进合同数据表》,用于办理免征营业税备案手续和付汇手续。税务处理方面,特许权使用费,贵公司需要按6%的税率代扣代缴增值税,扣缴的增值税作为贵公司的进项税额抵扣,企业所得税方面,如果是特许权使用费,需要按照10%预提企业所得税。