我公司有土地指标要出卖，但是对方要求法发票，税务局开不了

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1位顾问回复2023-03-25 01:08991人看过

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土地指标出卖具体指什么？

就税收征管看，如果属于流转税征税范围的，自己不能开具发票的，可以按规定向税务机关申请代开发票，不属于流转税征税范围，且没有明确可以开具普通发票的，税务机关不给代开发票，企业直接开具收据即可，不需要缴纳增值税。

属于征税范围的“其他权益性无形资产”，包括基础设施资产经营权、公共事业特许权、配额、经营权(包括特许经营权、连锁经营权、其他经营权)、经销权、分销权、代理权、会员权、席位权、网络游戏虚拟道具、域名、名称权、肖像权、冠名权、转会费等

引用资料：临港新区哪些个人抬头发票可以税前扣除？

2023-03-25 01:51:51 回复

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园林工程由地税征收营业税改成增值税的相关问题
第二个问题：一般纳税人的工程施工，税率是11%，可以给对方开具增值税专用发票或普通发票。第八条纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，向建筑服务发生地主管国税机关预缴的增值税税款，可以在当期增值税应纳税额中抵减，抵减不完的，结转下期继续抵减。根据实际情况，选择容易办理的方式。不过，我建议是选择后者，因为前者不好办理，因为是免税，税务局代开的积极性不高，且每次都要去办理。
请问暂估入库的材料已经计入成本，但是因为材料款一直未付，有什么后果？
请问暂估入库的材料已经计入成本，但是因为材料款一直未付，对方也未给开具采购材料的发票，已经2年之久，后果是什么？根据税法规定，暂估入库材料的成本可以季度预交所得税时扣除，但是必须在年度所得税汇算清缴前取得，否则不得税前扣除。如果贵公司在2年所得税汇算清缴时做了纳税调整就是正确的，如果未做纳税调整就是错误的，如果被检查到就会被要求补缴该部分成本对应的所得税。另外，如果长时间未付款项会被视同为确实无法支付款项，会要求转为“营业外收入”而缴纳企业所得税。
增值税专用发票还是享受政策优惠？
老师好，我想问一下，我公司与一家建筑公司在2016年4月签订了一份为我公司建造厂房的合同，施工期间在2016年的5月至12月，如今工程马上竣工，对方单位现在能够给我公司开具3%的增值税专用发票，我公司是否可以按照现行政策抵扣60%？理解正确，可以抵扣。
请教以下几个税务问题
请问 1）促销品是不是视同销售，需要交17%的增值税？2）促销品取得的发票能作为费用所得税税前扣除吗？3）如果在印刷厂印公司LOGO的布干胶，然后贴在促销品上，可不可以作为宣传品？4）此类促销品如何合理合规？
关于电商成本核算问题
我公司是一家电商，合作公司是一家品牌集成的网络技术公司，他们有商品供应商，我们公司网上产品假设都是他们的，所以我们对接他们的平台，他们的公司经营范围是网络技术服务。对方公司再一次性给我司开发票，开票内容只能是技术服务费。合作公司说他们其他分销商都是不用发票的，他们跟厂家之前也是不需要发票的。像这种情况，我的帐怎么做？第一：您们应该按照1000元全额确认收入；第二：收到的400元发票做销售费用。如果是一般纳税人，可以要求对方开具增值税专用发票，可以抵扣，也可以在税前扣除。
请教一个问题，我公司是从事中央空调销售及安装
你好老师：请教一个问题，我公司是从事中央空调销售及安装，为一般纳税人企业，前一阶时间和发包方签订销售安装合同，工程价款200万元，双方按照合同约定进行施工和支付，第一笔30%合同款于合同签订7日这付 30%，60万元。你们现在这种情况只能将此笔款由商贸公司转入到机电公司，让对方开具一个情况说明，款项是支付给机电公司的，请商贸公司配合转入机电公司，机电公司无论收到此笔款项，都已经产生了纳税义务，合同签订的付款日期就是纳税义务日期。