固定资产的开票问题

1位顾问回复2023-03-28 02:28611人看过

老师好：我们单位在2016.5.1日前预付了购房款，但一直未签定购房合同，现与开发商联系后，在2016.7月份准备签定购房协议，开发商把此房款税款已在2016.5.1日前预缴在地税局了，我们能否让开发商给我们开按老项目核算的简易计税法，开具5%的增值税专用购房发票呢？

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您好，贵公司不能让开发商按老项目核算的简易计税法，开具5%的增值税专用购房发票。

因为房地产开发企业在2016年5月1日之前预收了购房款，根据营业税暂行条例实施细则对于营业税纳税义务发生时间的规定，销售不动产应在预收房款时缴纳营业税，因此，房地产开发企业把此房款税款已在2016.5.1日前预缴在地税局了，该处理是正确的。应缴纳营业税的业务，不能缴纳增值税，因此，贵公司不能让开发商按老项目核算的简易计税法，开具5%的增值税专用购房发票。如果房地产开发企业在2016年5月1日前未预收房款，合同规定在2016年5月1日后预收房款或收取房款，此时应缴纳增值税，可以按照老项目开具5%增值税专用发票。

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金税盘开票时那个品名是根据w合同上的来开吗？
您好，老师，我想咨询下，金税盘开票问题，金税盘开票时那个品名是根据w合同上的来开吗？那假如是小规模纳税人，税率是3%，是只能开出3%的税率嘛？自2016年5月1日起，纳入新系统推行范围的试点纳税人及新办增值税纳税人，应使用新系统选择相应的编码开具增值税发票。上海市、上海市、江苏省和广东省已使用编码的纳税人，应于5月1日前完成开票软件升级。特殊情况简易计税还会涉及5%、3%的征收率。视具体情形而定。
关于电商成本核算问题
我公司是一家电商，合作公司是一家品牌集成的网络技术公司，他们有商品供应商，我们公司网上产品假设都是他们的，所以我们对接他们的平台，他们的公司经营范围是网络技术服务。对方公司再一次性给我司开发票，开票内容只能是技术服务费。合作公司说他们其他分销商都是不用发票的，他们跟厂家之前也是不需要发票的。像这种情况，我的帐怎么做？第一：您们应该按照1000元全额确认收入；第二：收到的400元发票做销售费用。如果是一般纳税人，可以要求对方开具增值税专用发票，可以抵扣，也可以在税前扣除。
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出差人员拿回来的住宿发票是不能抵扣的单张增值税发票怎么办？
您好，我请问现在我们出差人员拿回来的住宿发票，基本上都是，不能抵扣的单张增值税发票。因此，酒店服务人员很多时候都不太愿意开具增值税专用发票。第二是贵公司的出差人员没有要求对方开具增值税专用发票的习惯，认为只要有发票就行，出差人员也没有意识到专用发票可以为企业抵扣税。因此，针对该问题，我个人觉得您们应该从您们企业内部要求开始：一是要求出差人员的住宿费必须是增值税专用发票，如果是6%的普通发票，从出差补助中扣除其发票上的税额。这样严格几次，出差人员就能记住下次要增值税专用发票。
劳务派遣小规模公司，营改增后全额开票季度差额纳税问题
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