老师你好,我们在2019.9月份购入固定资产,在2020.1月上报2019年第四季度企业所得税时享受一次性税前扣除,我们账务需要在什么时候做税会差异及如何操作呢?
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您好!
这种情况下产生应纳税暂时性差异,在扣除当期确认递延所得税负债,然后后期折旧转回确认的递延所得税负债。
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