收不到发票是否可以直接扣减商户账户的现金余额以弥补税负损失？

已解决#税务合规指导#

1位顾问回复2023-03-31 02:47700人看过

支付公司出资在签约商户开展营销活动，商户无法提供增值税专用发票，造成公司税负损失，在商户许可的情况下，是否可以直接扣减商户账户的现金余额来弥补税负损失，另外该部份扣减的金额可以作为营业外收入处理吗？

专业顾问回答

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对于应付而未付的款项，在会计账务处理上可以转为营业外收入。

根据《企业财产损失所得税前扣除管理办法》第五条规定，“因债权人原因确实无法支付的应付账款，债务人应并入当期应纳税所得依法缴纳企业所得税”。所以该笔应付账款应该在纳税申报时调增应纳税所得，计算缴纳企业所得税。

以上答复供参考，希望能对您有所帮助！

引用资料：松江注册公司比注册个体工商户有什么优势

2023-03-31 03:30:01 回复

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大家来看看我这么处理可以吗。
但是也有朋友是每月把进项、销项对冲转出未交增值税。