老板在商场里租了2层做餐饮,我知道商户付给我们的租金记入我们的收入,我们付给商场的租赁费等是我们的成本,前期的装修费用按照长期待摊费用按月摊销对吗?还有什么是需要注意的吗?报税这方面怎么核算?求助
公司委托外部单位为我公司开发OA办公系统,我公司是否可以作为研发支出-资本化支出进行账务处理?您好,1、如果在委托他方开始研制时,技术已经成熟、符合资本研发费用开始资本化条件的原则性要求,可以全部资本化; 2、如果在签订研制合同时未达到开始资本化条件,则应在受托方在研究阶段已经完成,技术上成熟了,达到资本化开始的条件时,之后的费用开始资本化,构成资产的价值,之前的费用损益处理。有个合理划分费用阶段的问题,要找个标志性的里程碑节点。
公司是03年开办的企业,后因小型微利企业优惠政策专管员说税务局要退一部分增值税税,但是又没有明说退多少只说自己回家去算,1、这个退税怎么算?退税的分录是借方其他应收款,贷方营业外收入。如果正好赶上报税,可以申请抵扣当月的税款,这个可以和税务局协商。
主要对接受投资有什么不同影响?股东以厂房出资分红和出租厂房收取租金这两种方式都有什么优势?但对股东来说,如果股东是公司制企业,则接受投资分红不需要再缴纳企业所得税,而收取租金的话要作为收入缴纳企业所得税。如果股东以厂房出资需要哪些资料,如何进行账务处理啊?
一个设备增值税专票,金额10万,税额1.3万,19年本来应该记入固定资产10万,但是记入了销售费用11.3万,2020年该怎么调账啊?借记固定资产10,应交税费——应交增值税1.3,贷记以前年度损益调整 11.3 去年的折旧补提,借记以前年度损益调整,贷记累计折旧 今年折旧的补提,借记管理费用/生产成本/制造费用,贷记累计折旧 涉及调整企业所得税,借记以前年度损益调整,贷记应交税费——应交企业所得税
公司给员工统一定制工服(西服),开了专票,做账时:借:管理费用~服装费,应交税费~应交增值税进向税,贷:银行存款。这里的进项税是直接可以抵扣,还是不能抵扣。请老师详细解答,谢谢 您好!因为是为公司统一形象,工作需要而定制的工作服,是可以直接抵扣的。因为这个不属于职工福利和个人消费,所以可抵。
老师您好,我们公司有一个分公司,现在打算注销了,他跟母公司还有其他应收款往来,这个需要账务处理呢?将账目并到母公司账面之后,其他应收款和其他应付款对冲就行。