企业亏损必须计提递延所得税资产吗？具体有哪些财务规定，望老师赐教！感恩！
高级会计师向TA咨询
您好！
这不一定的，若是预计未来五年内不能取得利润弥补这个亏损的话，是不能确认递延所得税资产的，确认递延所得税资产有两个前提条件：一是暂时性差异在可预见的未来很可能转回，
二是未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。也就是说递延所得税资产的确认应以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于所得税来说： 根据个体工商户个人所得税计税办法， 第二条 实行查账征收的个体工商户应当按照本办法的规定，计算并申报缴纳个人所得税。第七条 个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。如果是一般纳税人，本期缴纳的增值税=本期销项税额-本期进项税额 您好： 借款无力偿还，按照视同向投资者分配股利缴纳个人所得税。借款还是那个借款，不需要进行处理。
而且我认为股权转让应该和净资产没关系嘛，不知我是否理解对,请老师给予分析哈谢谢！根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》规定 “三、关于股权转让所得确认和计算问题： 企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。”如果是折价转让，不需要交企业所得税。
投资收益是否可以直接弥补亏损的1、我公司当年经营利润100万元，分回的投资收益50万元，我公司当年应交所得税多少？这个太泛泛了，要知道投资收益是有许多种的，只有投资于非上市公司的股息红利的或者是投资于上市公司超过十二个月的股息红利才能免税，其余的如转让股权、转让金融资产等的投资收益也是要区分对待，不是所有的投资收益都能免税的。
基本情况:A有限公司出售其持有B有限股权，溢价100万，另外5年内累计亏损40万。A公司做股权转让缴企业所得税还是次年5月前缴企业所得税？您好： 按60万计算所得税。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
请教老师，2018年12月利润表上的利润总额为3万元，因为以前年度亏损计提了递延所得税资产，递延所得税资产的借方余额为10万元，现在盈利了，是不是要转回递延所得税资产，分录如下:借:所得税费用-递延所得税 3万*25% 贷:递延所得税资产 3万*25% 是的
老师好，一般纳税人企业所得税季度申报表(A类)，第一、二两季度都是亏损，第三季度盈利，但累计数还是亏损，第三季度按本期盈利数予缴所得税不？不需要就第三季度的盈利缴纳企业所得税。企业所得税季度预缴，按本年累计的利润额，减除以前年度可弥补金额，乘以税率计算应纳税额，再减去本年度以前季度实际已经预缴的所得税额，差额为本季度应预缴的企业所得税。本行主要列示纳税人营业收入数额,不参与计算。
全程督导 免跑腿 快速下证
资深会计做账 远离账务风险
全程代办，享税收和园区优惠政策
根据落户需求匹配专属方案
不必缴纳预提税，不必负担税收
享受优惠政策
微信公众号
客服微信号
沪公网安备 31011502003242号 沪ICP备14019410号-1
