以前做账交上月税款,借:应交税金-应交增值税-已交税金 贷:银行存款,没有通过未交增值税这个科目,年底增值税账户也没结平,这样是不是错了?应该咋样调整,求老师指导
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当月交当月的税款通过已交税金科目,当月没交的应在月末转入未交增值税,下月通过未交增值税科目交税。
可以将年底未交的余额转入未交增值税科目。
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2021年1月销售人员报销机票费用。录入分录时,误认为该税额符合“国内旅客运输服务”项目。但之后又再次了解有关规定之后,此税额不能进项抵扣,但未在当月修改分录,此税额未进行1月征期纳税申报。导致账实差有此笔税额,2月如何对该分录进行调整修改?借:销售费用 52.64 借:应交税费-应交增值税-进项税额 -52.64 回答仅供参考。
您好,很高兴为您解答! 在嘉定注册公司目前可以享受国家扶持有:落户奖、经营贡献奖、人才奖、办公用房补贴、企业上市奖、特别贡献奖: 一:落户奖 新落户及认定的总部型企业,根...
想请教您一个问题,应收未收90天利息交增值税,如果客户没有主动缴息,但是我们用他质押的存款抵缴了利息,90天的时间是否要重新计算?
农业担保公司银行活期存款利息收入是否需要缴纳增值税 您好!存款利息收入不需要缴纳增值税。农业担保公司如果具有吸收存款的资质,贵公司在其存款取得额利息收入不征收增值。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
请问 1)促销品是不是视同销售,需要交17%的增值税?2)促销品取得的发票能作为费用所得税税前扣除吗?3)如果在印刷厂印公司LOGO的布干胶,然后贴在促销品上,可不可以作为宣传品?4)此类促销品如何合理合规?
资料:喜达食品生产企业是小型微利企业,可享受50%的税收优惠,适用的所得税率为20%,2019年有关生产经营情况如下:取得产品销售收入250万元,购买国库券利息收入50万元,金融债券利息收入60万元,发生产品销售成本105万元,发生产品销售税金及附加7万元,发生销售费用38万元,全部为广告费,发生财务费用40万元,其中:1月1日以集资方式筹集生产性资金300万元,期限一年,支付利息费用30万元,(同期银行贷款年利率6%)发生管理费用29万元,其中含业务招待费10万元,为股东
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