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符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，应填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”。个体工商户和其他个人不填写本栏次。符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额，应填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第18栏“小微企业免税额”。
我公司为租赁行业，一次性收取了跨年度租金，已交纳增值税，企业所得税按权责发生制原则按所属期均匀确认收入，税务局要求更正申报，所得税与增值税收入一致应该怎么调整填写申报表。企业所得税方面按期均匀确认收入是没有问题的。
1.6月份办理登记一般纳税人，当月生效，6月份按一般纳税人计税规定计算，4－5月实际经营期俩月20万以下销售额才可享受免税政策，该单位不符合免税政策。提问： 该公司4.5月份按小规模交税，6月份按一般纳税人交税，那么7月份报税的时候要填写2个增值税申报表，交2次增值税和附加税吗？
老师你好，我公司是一家燃气长输管道公司，每季度会有增值税即征即退税款入账，想问下收到即征即退税款会计上应该计入其他收益还是营业外收入，还有收到这笔即征即退税款在企业所得税季度申报表填报时应该填入哪一行次，应该填入营业收入还是利润总额 您好！计入营业外收入，填入利润总额即可。
本月我公司开出一张技术服务费的增值税专用发票，税率为6%，那么在增值税申报表的主表上，我是该填在“应税劳务销售额”这一栏呢，还是填在“按简易征收办法征税货物销售额”这一栏呢？《增值税纳税申报表》主表第1栏“按适用税率计税销售额”，填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额。另外，技术服务符合规定条件，可以申请免征增值税，通常需要到科技部门申请技术合同认定、到主管税务机关办理优惠备案手续。
增值税申报表录的收入是总数其中包含有视同销售的收入，账上是分开计算增值税的，导致申报表计算出的税额多了0.01，这种情况怎么处理啊 把账务调一下，增值税调整到0.01到收入中即可。
老师我想问下，那个小规模企业报表采集是不是得每个月都采集？还有就是纳税申报的问题，一般这种国税是季度表，地税是月报，现在说是小规模的一个季度销售额在9万内的不收税，超出9万后要全额增收，分下来就是一个月是3万，月度超出3万的、季度不超的，填写地税的月度申报表时要不要交城建税这些?免税的税额是不是转入营业外收入-补助收入？分录能不能也讲一下？小规模的营业额主要是看季度？以上答复供参考，希望能对您有所帮助！
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