我公司是一自建商场,楼盘销售后再返租回来后再出租,出租有免租期,租金半年一收,请问我该何时确认收入?免租期如何处理,是主营业务还是其他业务呢?公司在自己商场有自己的品牌服饰销售
那我增值税应该交半年的还是一月的啊
中级会计师向TA咨询
您好,
会计上租金收入按权责发生制分期确认收入,免租期包含其中计算;租赁业务不是商场主业的,按其他业务核算。
以上问题的解答,希望可以帮到您。
如某商场为促销空调,采取“买一赠一”赠送空调被,两类商品单独售价分别为5000元和500元,分别采取卖5200、5000、4800元送空调被的方式销售,请问老师如何确认企业所得税销售收入?需要按比例分摊确认吗?您好: 应该公允价值的比例确认两者的收入,两者的比例是5000/5500:500/5500.
我公司为租赁行业,一次性收取了跨年度租金,已交纳增值税,企业所得税按权责发生制原则按所属期均匀确认收入,税务局要求更正申报,所得税与增值税收入一致应该怎么调整填写申报表。企业所得税方面按期均匀确认收入是没有问题的。
老师您好,公立医院成立全资企业,并将医院的国有资产(房屋)交付该企业使用,未签订租赁合同、实际也未收取租金。该企业既对内也对外经营。这种情况下,国资部门及税务部门提出应当核定租赁收入全额纳税,余额上缴财政。如果该企业是为医院提供内部服务的话,是否可以无偿使用该企业资产?
营改增后,租金收入交几点的税 您好: 动产租赁是16%,不动产税率是10%,在2016.4.30之前取得的不动产可以选择简易征收,征收率是5%。
特向老师咨询以下几个问题: 1、租金收入在营改增前缴纳营业税,营改增后我们按照6%的税率缴纳增值税,对吗?因此,你司出租营改增以前的办公楼,可以选择5%简易征收。
我们公司目前注册的是一家外资贸易公司,但事实上是没有货物买卖的经营活动的,我们中国的贸易公司现在有150人左右,主要是帮总部设计图形,监督工厂的QC还有跟踪货物进度及后勤行政财务人员等,所以这边的费用大头也就是员工工资,差旅费和办公室租金,没有其他收入。
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