客人个人前来购买月饼,我作为月饼代销单位不应开具增值税专票,而是开具税率为17%的增值税普票,对吗?若有单位来购买,我可以开具17%税率的增值税专票,但对方用于集体福利或其他不可抵扣的项目,则做进项税转出。除非是个人客户等明确不能开具增值税专用发票的情形,贵公司可以向其开具增值税专用发票或者是增值税普通发票。客户个人购买月饼 ,不存在进项抵扣问题;单位购买月饼取得增值税专用发票,要看其用途是否属于不能抵扣进项的范围,确定是否抵扣进项税额。
外购月饼送给客户维系关系,是属于用于个人消费还是属于无偿赠送给其他单位或个人?属于业务招待,按赠送处理。以上对问题的解答,希望能帮助到您!