公司工资一直是实际发放时才做账，因此有差异，现在要在2018年账上做年度调整（2016年跟2017年的）。分录为：借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬；借未分配利润，贷以前年度损益调整。应付职工薪酬明细有余额怎么解决？做什么分录冲平？17年12月工资做在18年，分录是借管理费用，贷现金。这笔分录需要冲红，然后作损益调整分录吗？
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您好：
明细有余额就按余额调整，一般如果没有错误在调整后就不会有余额了。第二个问题，处理方式也是对的。
我们公司是研发类的企业，从3月运营的，到现在没有做项目立项，把技术人员工资挂到了销售费用，因为不清楚前期业务内容，这个月一次性调整为研发费用，现在财务报表是负数，怎么解决？年度内的调整不影响年度税务申报以及年度财务报表，不需要特别解决。
新接手了一家公司，去年注册的，找了一家代账公司做账报税，今天让法人把之前的银行流水打印出来，发现每个月都要进出的项目。但是代账公司去年申报的财务报表上连银行账都没有。有员工已经从公司离职，该如何补交去年的个税？以上对问题的解答，希望能帮助到您。
我们12月工资表没做出来，预提了工资，实际发放时候与预提的差了一点，现审计提出差异部分要做预提调整，这个一定要调么？虽然贵公司预提工资差额差了一点，但是如果你多预提了，所得税就少缴纳了，税务局进行税务检查就会在这方面斤斤计较。、预提工资税前可以扣除是有依据的，根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》第二条的规定，企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。工资税前扣除的原则必须是实际发放的工资薪金。
老师，小规模年度社保费工资总额调整项目汇总表怎么填写，我们2015年工资239332.77，扣除比例30.5%基本养老保险、基本医疗保险、高额补充医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险怎么算的啊 你是否是要计算以上几个险种各自缴交的比例与金额。上面会列示详细的缴交基数、比例及相应的缴款金额。其次、五险一金比例通常以百分比出现，例如，养老保险：单位缴纳比例22%，个人缴纳比例8%；医疗保险：单位缴纳比例7%，个人缴纳比例2%。一般而言，五险一金缴费基数就是当月的工资。
老师，再继续上个问提：去年工资假如做漏5万，今年对所得税影响可以入递延吗？感谢您的信任个提问 税务角度:跨期费用属于永久性差异，2年都不允许税前扣除，除非以上年申报错误为由去税务修改上年申报表。从报表角度，如果该金额重大，重新列报上年报表；如果不重大，直接计入今年管理费用，企业所得税汇算清缴时纳税调增。以上对问题的解答，希望能帮助到您
我们有两个公司 A是实际的经营公司，员工的合同基本都是和A签的。B公司已补缴了5万多的税。如果只是单纯地调整了以前年度损益调整，该怎么做税金呢？A公司补提工资 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 由于利润减少，则也调减所得税费用 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 这样，“应交税费——应交所得税”产生借方余额。
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