请教公司新成立一个子公司软件退税问题

1位顾问回复2023-06-14 01:08602人看过

我公司新成立一个子公司，专门做我公司其中一项业务，由于客户不允许，销售是过子公司销售给母公司，母公司再对外销售。母公司销售给客户及子公司销售给母公司的价格一致，也就是说利润全部留在子公司。

其中子公司和母公司都有软件产品，所以，子公司销售给母公司有软件产品，母公司销售给客户也有软件产品，名称不一样，价格相同。请问，软件退税可以在哪个公司申报？还是都可以？

专业顾问回答

: 郑成栋服务年限：7客户评分：4.9 /5.0
资深创业导师向TA咨询

财税〔2013〕98号文件第一条规定，对属于增值税一般纳税人的动漫企业销售其自主开发生产的动漫软件，按17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分，实行即征即退政策。动漫软件出口免征增值税。上述动漫软件，按照财税〔2011〕100号文件中软件产品相关规定执行。

财税〔2011〕100号文件第一条第(一)款规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。因此，如果非自行开发生产的软件产品，不能享受增值税即征即退优惠政策。

根据以上规定，只有销售自行开发的软件才能享受退税政策。

引用资料：企业注销8年后被要求补税及罚款186万，办理注销前谨记处理的5个问题

2023-06-14 01:51:51 回复

大家都在问

黄浦母子公司之间纳税合规
如果非高新企业有收入，成本放到非高新企业较好，因这些材料并不是研发使用的，也就是说不能进行加计扣除，而高新技术企业本身有企业所得税税率上的优惠，所以即便高新技术企业有盈利，适用的税率也比其他企业低。研究开发费用的加计扣除：为开发新技术、新产品发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。生产销售的除尿素以外的氮肥、除磷酸二铵以外的磷肥、钾肥以及以免税化肥免征增值税
固定资产无偿划拨问题
集团内一子公司下面的分公司将固定资产无偿划拨给集团内一子公司并转移所有权，会计处理可以冲减资本公积吗？分公司没有资本公积个人意见：划出方计入营业外支出，划入方计入营业外收入。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
关于母公司与子公司之间的问题
根据中华人民共和国企业所得税法第六章特别纳税调整第四十一条企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。第四十二条企业可以向税务机关提出与其关联方之间业务往来的定价原则和计算方法，税务机关与企业协商、确认后，达成预约定价安排。税务机关在进行关联业务调查时，企业及其关联方，以及与关联业务调查有关的其他企业，应当按照规定提供相关资料。因此全资子公司和非全资子公司，企业所得税方面差异不大。
国别报告也有同样的问题，如果开曼总控股公司合并报告超过55亿
国别报告也有同样的问题，如果开曼总控股公司合并报告超过55亿元，但是开曼并未要求其准备主体文档，那么国内的子公司是否也不需要准备国别报告，即使其规模远超55亿元？BEPS第13项行动计划-转让定价文档和国别报告要求纳税人向税务管理机关提供高水平的转让定价资料，包括三部分：主文档、本地文档和国别报告。本次国家税务总局42号公告所明确的国别报告的表式基本与BEPS第13项行动计划-转让定价文档和国别报告推荐使用模板相一致，以便全球范围内各国信息交换和使用建立在全球统一的基础上。
闵行总公司给我们一级子公司慰问金如何记账
以上对问题的解答，希望能帮助到您！计入营业外收入。
债转股需要缴纳哪些税
您所说的同一控制下企业之间的债转股涉税问题。准则所适用的债务重组方式包括：以低于债务账面价值的现金清偿债务；以非现金资产清偿债务；债务转为资本；修改其他债务条件，如延长债务偿还期限、延长债务偿还期限并加收利息、延长债务偿还期限并减少债务本金或债务利息等；以上两种或两种以上方式的组合。以债务转为资本清偿某项债务的，债务人应将重组债务的账面价值与债权人因放弃债权而享有股权的账面价值之间的差额，确认为资本公积。