公司17年10月注册成立,18年3月才营业有收入。2017年的支出费用有工资,招待费,广告宣传费,17年又没有收入,这些如果列入管理费用-开办费,尤其广告宣传费,是不是就17年汇算清缴需要全部调增?所以是否所有支出费用全部列入长期待摊费用-开办费,到18年3月正式有收入营业了,一次性待摊费用转入管理费用,这样17年所得税汇算清缴是不是就不需要调增的问题??
资深税务筹划师向TA咨询
你好,应先列入长期待摊费用-开办费,待开业后再一次性转入管理费用。
资料:喜达食品生产企业是小型微利企业,可享受50%的税收优惠,适用的所得税率为20%,2019年有关生产经营情况如下:取得产品销售收入250万元,购买国库券利息收入50万元,金融债券利息收入60万元,发生产品销售成本105万元,发生产品销售税金及附加7万元,发生销售费用38万元,全部为广告费,发生财务费用40万元,其中:1月1日以集资方式筹集生产性资金300万元,期限一年,支付利息费用30万元,(同期银行贷款年利率6%)发生管理费用29万元,其中含业务招待费10万元,为股东
公司买的金蝶软件,3700元,去无形资产还是管理费用?如果无形资产,摊销几年?谢谢您的信任与提问,可以作为无形资产核算,会计上按预计可使用年限,税法按2年摊。如果二者不一致,可能会存在税会差在,以纳税申报时需要调整。以上回答希望能帮助到您。
老师,你好,我公司是房地产开发企业,但现在已申请税务简易征收,请问现在会计核算有什么变化?请问实行简易征收时是不是我收到发票无所谓是增值税专用发票和普通发票,和以前的账务处理都是一样的吗?我想搞明白的是:房产老项目实行简易征收的,不得抵扣进项税额,但我公司现在取得增值税专用发票,我现在的账面处理是按实际支付的金额入账,没有扣掉税金部分的金额,这样操作是对的吗?比如我公司购买办公系统软件取得增值税专用发票的金额为1万元,那我入账时借:管理费用1万元,贷:银行存款。
...... 根据以上规定,食堂买肉和海鲜的费用计入福利费,不影响工资。
汽车保险费什么本来记在待摊费用中按月摊销的现在取消了直接计管理费用吗?
你好,我们公司加盟一个连锁店,品牌商派来1个店长,我们给店长开工资,店长在我们这报销的差旅费记“管理费用-差旅费”还是“管理费用-招待费”,谢谢 如果是用于相关工作的差旅费,直接列入差旅费就可以了,和招待没有直接关系。
全程督导 免跑腿 快速下证
资深会计做账 远离账务风险
全程代办,享税收和园区优惠政策
根据落户需求匹配专属方案
不必缴纳预提税,不必负担税收
享受优惠政策