申报表上期末留底和财务账务留底税额对不上，这要怎么处理？

1位顾问回复2023-07-11 08:202129人看过

申报表上期末留底和财务账务留底税额对不上，这要怎么处理？【工业】

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根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条规定，当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。在《增值税纳税申报表上》反映于第20栏“期末留抵税额”。“应交税金—应交增值税”科目的期末借方余额反映尚未抵扣的进项税额（有的专门设置“增值税留抵税额”明细科目）。留抵税额本身应当依照税务标准（即申报表金额），账务、税务金额本应一致。如果存在不符，则应比对申报表等税务资料；找出账务处理与税务处理不符之处，据实进行修改。（当然，如果申报错误等原因导致，则首先修改申报数据，然后据此修改财务数据。）

引用资料：中小企业进行财务委托，如何选择一家专业财税代理公司？

2023-07-11 09:15:01 回复

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