您好!这是我在学校财务会计教材上见到的一道题。图二是20*2年的会计处理。我想请问图二中的划线部分代表什么,从何而来?谢谢
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10000是期末确认的公允价值变动损失,税法上不认可公允价值变动收益和损失,而会计上计入了税前利润,所以计算应纳税所得额时要纳税调增。15000是处置50%交易性金融资产时的调整额,会计上计算的处置损益是-5000元,税法上处置50%的收益是110000-100000=10000元,故纳税调整额是15000元,先将进入税前利润的-5000加回来,然后再加上税法上计算的利润10000.
投资收益是否可以直接弥补亏损的1、我公司当年经营利润100万元,分回的投资收益50万元,我公司当年应交所得税多少?这个太泛泛了,要知道投资收益是有许多种的,只有投资于非上市公司的股息红利的或者是投资于上市公司超过十二个月的股息红利才能免税,其余的如转让股权、转让金融资产等的投资收益也是要区分对待,不是所有的投资收益都能免税的。
谢谢您的信任与提问,首先看看有没有到税务备案,可享受减免增值税与企业所得税的优惠。如果没有,就按正常业务确认收入及销项税及应纳税额。以上回答希望能帮助到您。所以还是应该按照完工百分比做收入和成本,达到增值税纳税义务发生时间交税。一般以合同约定的收款日为纳税义务发生时间。
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很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 最新政策是这样的:小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
感谢您的信任和提问。少记收入,多记成本费用,可以少交企业所得税。您好,最好是转包给其他公司,要求其他公司开转票,祝您学习愉快!
小公司2024年第一季度小盈利计提缴纳过企业所得税,现在第二季度真实亏损,但是本年数上两个季度盈利显示正数,请问现在第二季度申报要不要计提呢?2季度应计提所得税=1-2季度利润利润总额*税率-1季度已计提所得税 回答仅供参考
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