我想咨询一下，有关长期挂账预付款的账务处理

1位顾问回复2023-07-19 12:28450人看过

我单位支付给施工单位的工程预付款，工程已完工，已投入使用，工程款已付90%，施工方即不开票，也不要余款了，不知如何进行账务处理?

专业顾问回答

: 杨皓强服务年限：3客户评分：4.9 /5.0
资深创业顾问向TA咨询

既然施工方放弃余款，则应以工程实际进度量确认资产，而对方放弃部分作为营业外收入。（这与工程出现瑕疵而扣款属于折让不一样。这里应当打这个比方：比如购买一件资产，价格100万，付了80万，另外20万挂应付账款；如果对方不要了，若是质量问题，则属于销售折让，应当冲减原值；而如果其他原因，则应结转营业外收入。）至于发票，则应当按照税法规定向对方索取，否则难以得到税务认可。

引用资料：账务上的凭证问题

2023-07-19 13:17:10 回复

大家都在问

我想咨询一下企业与培训机构签订的培训合同，增值税专用发票进行抵扣吗？
我想咨询一下企业与培训机构签订的培训合同，组织财会人员参加财税知识培训等，能接受培训费增值税专用发票进行抵扣吗？第一、培训费的增值税专用发票进项税额可以抵扣。国家另有规定的，从其规定。(三)按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。
临时用工人员也需要上社保吗，这种怎样发放工资
于老师您好，我们是建筑劳务公司，我想咨询一下，像我们这种用工人员流动性比较大大约有100多人工期不固定，有的也就干两三个月，这样做进工资表的人员也必须都给上养老保险吗？可以现金发放工资吗？怎么进行账务处理您好！感谢您的信任和提问。
母公司与全资子公司之前账务税务
老师你好，咨询两个问题：1.母公司研发的产品，可以以全资子公司的名义申请专利吗？以上问题的解答，希望可以帮到您。
我想咨询个问题，我们是母公司A,子公司B账务处理怎么操作？
您好，我想咨询个问题，我们是母公司A,子公司B将其子公司C无偿划转给A，请问B公司与A公司怎么进行账务处理。A，B公司均是国企。B公司根据划转批复，账务处理：借：实收资本或负债等贷：长期股权投资——C公司 A公司的账务处理：借：长期股权投资——C公司贷：长期股权投资——B公司税务处理：按照《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告》办理，可以免税的。
建筑劳务公司临时用工社保问题
建筑劳务公司，我想咨询一下，像我们这种用工人员流动性比较大大约有100多人工期不固定，有的也就干两三个月，这样做进工资表的人员也必须都给上养老保险吗？怎么进行账务处理您好！感谢您的信任和提问。
融资租赁税率是6还是16呢
是不是按照当前的公允价值来确认主营业务收入，然后根据终值和现值来计算内涵利率。这个融资租赁的纳税义务发生时间是什么时候呢，是分期收到款项的时候吗。增值税的税目是按照现代服务－租金服务 16% 还是金融服务－贷款服务6%书上说融资租赁是现代服务，可是我问12366咨询回答是6%主营业务成本结转是在什么时候呢。补充：老师，你回答的不对，融资租赁是16%的税率，属于有形动产租赁。融资租赁属于6%的现代服务，16%的是经营性租赁的动产。