18年做17年地税年度结算，存在印花税和工会经费补税情况，补交税以后，账务处理写分录要怎么写，可以直接入当期费用吗
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您好，感谢您的信任和提问！
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
金额较小，可以直接计入当期损益
以上对问题的解答希望可以帮助到您。
但是由于提供渠道的个人处于强势地位，不签合同不开发票。那么企业在会计核算上依据定期结算佣金的单据计入销售费用，同时由于不符合税务规定在所得税汇算清缴时就支出的佣金金额做应纳税所得调增。补充一下支付佣金的方式为：企业银行账户直接打款到对方个人的银行账户。
A公司的员工借调到B公司，该员工工资、社保及个税全部由A公司发放及缴纳，B公司年底与A公司结算该员工的所有费用，B公司要怎么进行账务处理？你好，感谢邀请。
支付企业，开展代收代付资金结算服务，但是同时也代开代收增值税专用发票，对结算资金账务处理上做往来款处理，未确认收入成本，但是由于代开了发票在税法上确认了收入成本。贵公司当前的做法，收取的部分确认收入、支付的部分作为成本，按该方式操作，开具或者收取的增值税专用发票，税率应该符合税法的规定，否则存在税务风险。对于获取的进项税发票不抵扣，属于滞留发票（存根联滞留票指销售方开具了发票，开票系统已经做抄税处理，而且已经将这部分收入申报纳税，但是却没有购货方的认证信息。
1.应全部作为主营业务收入，但应将应税和免税分开核算。
4、填写损益表的时候直接按主营业务收入直接按开发票的金额填写，成本直接按结转的主营业务成本的总额填写，企业的损益表收入可以按开票金额确认，同时成本也应符合配比原则。以上答复供参考，希望能对您有所帮助！
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