你好,城建税、附加税是以增值税为基础计算得出的,你所说的情况不太了解,建议提供详细信息。
您好,支付给境外母公司利息时,应扣缴6%的增值税,以及增值税额12%的城建税及附加。要注意一点,此处所谓的含税价100万元指的是含企业所得税,但不含增值税的价格。而上面答复给出的不含税价为106万元,因此也应换算为含税价106/,如果再考虑城建税及附加,就是上述答复中的公式,106/。
根据文件跨区就要预缴增值税,可在嘉定区只收了增值税末代征增值税附加。附加税以应交纳的流转税为计税依据,主要包括城建税、教育费附加、地主教育费,一般在机构所在地缴纳。因此,你司除了要申报增值报表上增值税附加外,还需要申报嘉定区未代征的增值税。