递延所得税费用，怎么更好的理解公式。递延所得税中的递延资产（负债）增加减少，该加该减总是分不清
资深注册顾问向TA咨询
您好：
一般是资产负债科目对所得税费用进行调整，计入递延所得税资产和负债，贷产生递延的原因逐渐减少，那么递延资产和负债的金额也会逐渐减少。如果出现了新的暂时性差异，又会增加新的递延资产或负债。
以上对问题的解答，希望能帮助到您！
资料:喜达食品生产企业是小型微利企业，可享受50%的税收优惠，适用的所得税率为20%，2019年有关生产经营情况如下:取得产品销售收入250万元，购买国库券利息收入50万元，金融债券利息收入60万元，发生产品销售成本105万元，发生产品销售税金及附加7万元，发生销售费用38万元，全部为广告费，发生财务费用40万元，其中:1月1日以集资方式筹集生产性资金300万元，期限一年，支付利息费用30万元，（同期银行贷款年利率6%）发生管理费用29万元，其中含业务招待费10万元，为股东
公交公司收到的燃油补贴款是免交企业所得税吗，另外，是直接计入营业外收入还是通过递延收益核算 您好！这个要看具体政府补助文件是否补助，根据最新的准则应当计入其他收益科目。
如某商场为促销空调，采取“买一赠一”赠送空调被，两类商品单独售价分别为5000元和500元，分别采取卖5200、5000、4800元送空调被的方式销售，请问老师如何确认企业所得税销售收入？需要按比例分摊确认吗？您好： 应该公允价值的比例确认两者的收入，两者的比例是5000/5500：500/5500.
由此可见符合研发费用加计扣除条件而在2016年1月1日以后未及时享受该项税收优惠的，可在汇算清缴期后三年内追溯享受并履行备案手续。
我公司为租赁行业，一次性收取了跨年度租金，已交纳增值税，企业所得税按权责发生制原则按所属期均匀确认收入，税务局要求更正申报，所得税与增值税收入一致应该怎么调整填写申报表。企业所得税方面按期均匀确认收入是没有问题的。
请问支付银行利息是否一定要取得发票才能在企业所得税税前扣除？银行开展贷款业务，属于经营行为，不论营改增前后，均需要开具发票，只是征管由地税改为国税征管。现在的情况是，部分银行收取利息并不开具发票。建议与银行沟通取得发票，如无法取得发票，则取得其他单据，准备好相关资料，证实相关支出的真实、合理性。
全程督导 免跑腿 快速下证
资深会计做账 远离账务风险
全程代办，享税收和园区优惠政策
根据落户需求匹配专属方案
不必缴纳预提税，不必负担税收
享受优惠政策
微信公众号
客服微信号
沪公网安备 31011502003242号 沪ICP备14019410号-1
