老师,您好!公司账上的“所得税费用”和“应交税费-应交企业所得税”,这两个科目的金额不等,为什么会不相等?什么情况下,两个科目金额会一致呢?谢谢!
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您好
形成应纳税“暂时性差异”时,递延所得税负债增加,所得税费用增加。
处理为:
借:所得税费用
贷:递延所得税负债
形成可抵扣“暂时性差异”时,递延所得税资产增加,所得税费用减少。
借:递延所得税资产
贷:所得税费用
如果不产生暂时性差异,“所得税费用”和“应交税费-应交企业所得税”就相等。
以上问题 的回答,希望能帮助到您。
B领来客户,A负责签订合同,后续服务,收取佣金,两家按加盟协议分成。这样,B公司的人工费就涉及到所得税,会造成多交税。作为加盟关系,一定有一家是品牌提供方。第二种做法,是符合税法规定的。且小规模纳税人月收入3万元是可以免增值税的,且企业所得税可以享受小微企业的减免优惠政策。第三种办法明显属于违反税法和会计原则规定的,不应采纳。
房地产开发企业,简易征收,预缴增值税及附加税费,附加税费是结转到税金及附加?按利润率预征企业所得税,预计利润率为15%吗?谢谢了 您好!附加税费计入税金及附加。计税毛利率由各省、自治、直辖市国家税务局、地方税务局确定。
联系专管员重新更新核定
在16年有一笔收入业务,正常分录是借:应收帐款 贷:主营业务收入,应交税费-销项税。但由于会计手滑,将主营业务收入错计为银行存款,造成16年的企业所得税少缴纳,但是增值税没少缴纳。如果按以前年度损益调整,则需要产生很多所得税的滞纳金,请问有什么办法可以不通过以前年度损益调整来更正这笔业务吗?错账更正的话需要通过以前年度损益调整科目来核算。
早在2017年就调整在税金及附加科目核算了。
公司给员工统一定制工服(西服),开了专票,做账时:借:管理费用~服装费,应交税费~应交增值税进向税,贷:银行存款。这里的进项税是直接可以抵扣,还是不能抵扣。请老师详细解答,谢谢 您好!因为是为公司统一形象,工作需要而定制的工作服,是可以直接抵扣的。因为这个不属于职工福利和个人消费,所以可抵。
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