项目描述: 我司与青海某企业签订的“5*130t锅炉烟气脱硝BT建设项目”(以下简称“青海项目),合同签订时间为2016年3月10日,合同标的物为不动产。该项目以于2016年11月份通过业主、当地环保部门验收。 项目合作方式: 本项目以BT方式投资、建设、移交,双方认可的BT模式是指乙方按本合同的约定负责项目投融资、设备技改工程建设全过程的组织和管理,并承担期间的风险。即乙方负责筹措建设资金并作为合同总承包单位组织建设,在乙方按约定将本项目逐台改造完成并经环保验收后,甲方在
我公司2010年5月开工建设,12月正式投产。主管税务机关核定我公司增值税按月申报缴纳。我公司对免增值税产品花生粕不得抵扣的进项税,每月严格按《增值税暂行条例实施细则》第二十六条的规定进行计算:不得抵扣的进项税=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计。问题: 2010年每月根据公式计算免增值税产品不得抵扣进项税额为0, 2010年共计产生留抵进项税额300万元。2011年度1月产生进项税额500万元,可抵扣进项税累计800万元。
建筑企业兼营销售建筑材料,为承包的工程提供建筑材料,是否要分开核算,视同销售处理,或者适用建筑业税率,按照建筑领用材料处理?如果是为了建筑工程提供建筑服务并供材料,当然要按照建筑安装服务11%核算所有的建筑销售额,并抵扣17%的材料进项税。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
医用口罩销售需要的黄浦资质要根据该医用口罩的分类确定,属于一类医疗器械口罩的,需要有营业执照,属于二类医疗器械口罩的,需要有营业执照和第二类医疗器械经营备案凭证。 根据我...
销售房子销售收入是100万,怎么计算水利建设基金?房地产是一般纳税人老项目备案的。征收水利建设基金的省份计税方法、比率也有所不同。比如湖北:使用新增建设用地的单位和个人,按应缴新增建设用地有偿使用费数额的5%缴纳水利建设基金。缴款义务人应当按生产、经营收入的0.6‰,自期满之日起15日内向其机构所在地地方税务机关申报缴纳水利建设基金。
自产产品用于生产线销售及不动产,不管是在增值税还是企业所得税上,均不用视同销售。但如用于不动产,则产品对应的进项税,需40%转出至第二年抵扣。