季度收入不足9万的小规模纳税人,增值税减免,增值税的附税还需要计提吗?如果需要计提,怎么做分录?
小微企业免征增值税及附加,每个月做收入的时候已经做了税费,但是又不需要缴纳,请问该如何做账务处理?先计提,然后按照政府补助准则规定转入营业外收入——税费减免。
公司产品作为福利发给员工是按市场销售价交纳增值税,可是我们公司的产品售价有的是按八折,有的是按七折,没有按原价卖过,请问增值税按什么收入价来计算呢?您好 按照实际收入额计提销项税。以上问题的回答,希望能帮到您。
小规模纳税人~应交税费~应交增值税~下面明细是什么?因为账套里必须应交增值税的下级科目 应该是应交增值税-应交销项税
我公司为租赁行业,一次性收取了跨年度租金,已交纳增值税,企业所得税按权责发生制原则按所属期均匀确认收入,税务局要求更正申报,所得税与增值税收入一致应该怎么调整填写申报表。企业所得税方面按期均匀确认收入是没有问题的。
1.6月份办理登记一般纳税人,当月生效,6月份按一般纳税人计税规定计算,4-5月实际经营期俩月20万以下销售额才可享受免税政策,该单位不符合免税政策。提问: 该公司4.5月份按小规模交税,6月份按一般纳税人交税,那么7月份报税的时候要填写2个增值税申报表,交2次增值税和附加税吗?
特向老师咨询以下几个问题: 1、租金收入在营改增前缴纳营业税,营改增后我们按照6%的税率缴纳增值税,对吗?因此,你司出租营改增以前的办公楼,可以选择5%简易征收。